상속세 계산기 - 과세표준·세율·누진공제 한 번에 계산

계산 예시

상속세 핵심 요약

• 상속세는 사망한 피상속인의 재산에 대해 부과되는 세금으로, 배우자 유무에 따라 공제 한도가 크게 달라집니다.
• 배우자가 있는 경우 최소 10억 원, 없는 경우 최소 5억 원의 일괄공제가 기본적으로 적용되어 과세표준이 결정됩니다.
• 상속재산 규모와 공제 적용 여부에 따라 세율은 10%에서 최대 50%까지 누진세율이 적용됩니다.

상속세 계산 예시

상속세 계산 시 확인할 점

상속세 계산의 핵심은 공제 제도의 활용입니다. 기본적으로 상속인이 자녀인 경우 일괄공제 5억 원이 적용되며, 배우자가 살아있는 경우 최소 5억 원의 배우자 상속공제가 추가되어 총 10억 원까지는 상속세가 발생하지 않습니다. 상속재산이 10억 원이고 배우자가 있는 경우 세액은 0원이 되지만, 배우자가 없는 상태에서 10억 원을 상속받는 경우 과세표준 500,000,000원에 20% 세율이 적용되어 90,000,000원의 세액이 발생합니다. 상속재산이 20억 원이고 배우자가 있는 경우에는 과세표준 1,000,000,000원에 30% 세율이 적용되어 240,000,000원의 세액을 납부해야 합니다.

주의할 점은 위 계산 결과가 일괄공제(5억 원)와 배우자 정액공제(5억 원)만 반영한 단순 모델이라는 점입니다. 배우자가 실제로 5억 원을 초과하여 상속받는 경우 최대 30억 원까지 배우자공제를 받을 수 있으며, 금융재산 상속공제나 동거주택 상속공제 등 기타 공제 항목은 이 계산에 반영되지 않았습니다. 개별적인 자산 상황에 따라 실제 세액은 크게 달라질 수 있으므로, 정확한 금액은 반드시 전문 세무사와 상담하시기 바랍니다.

상속세 신고 및 납부 기한은 피상속인이 사망한 달의 말일로부터 6개월 이내입니다. 이 기한 내에 신고하지 않으면 무신고가산세와 납부지연가산세 등 추가적인 세금 부담이 발생할 수 있으므로 기한을 철저히 준수해야 합니다. 본 서비스는 세무 대리 서비스가 아니므로 참고용으로만 활용하시고, 정확한 금액은 세무사와 상담하세요.

자주 묻는 질문

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