2026년 취득세 계산기 - 1~3% 기본세율 및 5억 아파트 취득세 550만원 계산법
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이 계산기는 대표적인 케이스를 기준으로 한 참고용 추정치입니다. 실제 세액은 개인 상황(추가 공제, 중과 여부 등)에 따라 달라질 수 있으니 정확한 금액은 세무사와 상담하세요.
계산 예시
| 시나리오 | 취득가액 | 취득세율 | 취득세 | 지방교육세 | 농어촌특별세 | 총 납부액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 5억원 아파트, 1주택, 85㎡ 이하 | 500,000,000원 | 1% | 5,000,000원 | 500,000원 | 0원 | 5,500,000원 |
| 8억원 아파트, 1주택, 85㎡ 이하 | 800,000,000원 | 2.3333% | 18,666,400원 | 1,866,640원 | 0원 | 20,533,040원 |
| 10억원 아파트, 1주택, 85㎡ 초과 | 1,000,000,000원 | 3% | 30,000,000원 | 3,000,000원 | 2,000,000원 | 35,000,000원 |
핵심 요약
- 주택 취득세는 취득가액에 따라 1%에서 3%의 기본세율이 적용되며, 다주택 여부와 전용면적에 따라 지방교육세 및 농어촌특별세가 추가됩니다.
- 부동산 취득일로부터 60일 이내에 관할 지자체에 신고하고 납부해야 가산세 불이익을 피할 수 있습니다.
- 본 계산 결과는 가장 기본적인 유상취득(매매) 기준이며, 개인의 세부 조건에 따라 실제 세액은 달라질 수 있습니다.
취득세 계산 예시
| 시나리오 | 과세표준 (취득가액) | 취득세율 | 총 납부액 (본세 + 지방교육세 + 농특세) |
|---|---|---|---|
| 5억원 아파트 (1주택, 85㎡ 이하) | 500,000,000원 | 1% | 5,500,000원 (취득세 5,000,000원 + 지방교육세 500,000원 + 농특세 0원) |
| 8억원 아파트 (1주택, 85㎡ 이하) | 800,000,000원 | 2.3333% | 20,533,040원 (취득세 18,666,400원 + 지방교육세 1,866,640원 + 농특세 0원) |
| 10억원 아파트 (1주택, 85㎡ 초과) | 1,000,000,000원 | 3% | 35,000,000원 (취득세 30,000,000원 + 지방교육세 3,000,000원 + 농특세 2,000,000원) |
취득세 면제한도(공제한도)
주택 유상취득 시 별도의 기본 면제한도(공제한도)는 제공되지 않으나, 주택의 크기와 가액에 따라 부가되는 세금이 달라집니다. 지방교육세는 주택 일반세율 적용 시 취득세액의 10%가 부과됩니다. 농어촌특별세의 경우 전용면적 85㎡ 이하 주택은 비과세(면제) 혜택을 받으며, 전용면적 85㎡를 초과하는 주택에 대해서만 취득가액의 0.2%가 추가로 부과됩니다.
취득세 세율
1주택자 기준 주택 유상취득 세율은 취득가액에 따라 다음과 같이 세분화됩니다.
- 6억원 이하 주택: 1%
- 6억원 초과 ~ 9억원 이하 주택: 1~3% 사이 비례세율 적용 (세율% = 취득가액(억) × 2/3 − 3)
- 9억원 초과 주택: 3%
다주택자 중과세 대상이 되는 경우에는 주택 수와 조정대상지역 여부에 따라 8% 또는 12%의 중과세율이 적용될 수 있습니다.
취득세 신고기한
부동산을 유상으로 취득한 경우, 취득한 날(잔금 지급일과 등기 접수일 중 빠른 날)부터 60일 이내에 관할 시·군·구청 세무과에 신고하고 세금을 납부해야 합니다. 단, 상속으로 인해 부동산을 취득한 경우에는 상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내에 신고 및 납부해야 합니다.
*주의: 본 계산 결과는 부동산 유상취득의 기본 케이스만을 반영한 값입니다. 정확한 세액 산출과 세무 처리를 위해서는 반드시 전문 세무사와 상담하시기 바랍니다.*
자주 묻는 질문
Q전용면적에 따른 농어촌특별세 면제한도(공제한도) 기준은 무엇인가요?
Q6억원 초과 9억원 이하 주택의 취득세율은 어떻게 계산되나요?
Q부동산 매매 후 취득세 신고기한은 언제까지인가요?
Q취득세 신고기한을 놓치거나 늦게 신고하면 어떻게 되나요?
Q생애최초 주택 구입 감면이나 신생아 특례 등도 이 계산기에 반영되어 있나요?
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본 페이지의 계산 결과는 세금타임이 상속세및증여세법·소득세법상 세율표를 기준으로 자체 계산한 참고용 정보이며, 세무 대리 신고를 대신하지 않습니다. 정확한 세액은 국세청 홈택스 또는 세무사와 상담하세요.